Estado de flujo de efectivo
El informe se arma solo: el efectivo al inicio del rango, los movimientos de cada actividad (agrupados por subtipo, con el detalle por cuenta), la variación neta y el efectivo al cierre.
Opciones
El «Rango de Fechas»: el Desde es el inicio del ejercicio y no se mueve; el Hasta es la fecha a la que se calcula el efectivo final. Los dos grupos de texto de la derecha, «Clasificación de Cuentas» e «Información Importante», recuerdan los requisitos.
Cómo se lee
Los indicadores muestran cuántos grupos tiene el informe, la Variación neta y cuántas Cuentas sin clasificar tienen movimiento en el rango. Si hay, la caja de abajo las lista: son cuentas que mueven efectivo y no entraron al flujo — hay que clasificarlas en el plan y volver a pedir el informe.
Un flujo de operación positivo dice que la empresa genera efectivo con su actividad; uno de inversión negativo, que está invirtiendo en activos; uno de financiamiento negativo, que paga deudas o distribuye. Es lo primero que se mira.