Cargar una compra

«Nueva compra» abre la ficha con lo más probable ya puesto. Sale del último comprobante cargado en el período, sin contar los despachos de importación (si el período está vacío, del último de la empresa): la fecha, el tipo de comprobante, el punto de venta, la provincia, la condición, el rubro, el tipo de operación, el concepto, la moneda y la alícuota. La letra sale de la condición del proveedor frente a la de la empresa. Si la empresa todavía no tiene compras, el tipo de operación y el concepto son los predeterminados de la empresa. Si el período está vacío y la empresa ya tiene compras, revisá la fecha: la propuesta es la de una compra de otro período. Las zonas son las de la venta (ver Cargar una venta); lo que cambia:

Comprobante

• «Tipo de comprobante»: los tipos del estudio, menos el despacho de importación (066), que se carga con «Nuevo despacho» (ver Cargar un despacho de importación).

• «Punto de venta» y «Número»: los del proveedor, tal como vienen en el papel. El número siguiente no se propone (cada proveedor numera lo suyo); con «seguir cargando» se propone el guardado más uno.

• «Tipo de operación»: compras de bienes, locaciones, prestaciones de servicio, inversiones en bienes de uso, bienes usados a consumidores finales… Se propone el del último comprobante cargado; si la empresa todavía no tiene compras, el predeterminado de la empresa. En una compra nueva, si el campo queda en «(el de la empresa)», se guarda el predeterminado de la empresa, o compras de bienes si la empresa no tiene uno. Es lo que separa el crédito fiscal en el F2002 (ver El tipo de operación de las compras).

• «Letra»: la decide la condición del proveedor frente a la de la empresa (C si el proveedor es monotributo o exento; A entre inscriptos; B si la empresa no es inscripta), y el IVA se calcula sólo en una A entre inscriptos.

Proveedor

• «CUIT»: al salir del campo se completa el proveedor del padrón, con su rubro y sus cuentas. «Buscar proveedor por nombre o CUIT», la lupa y «Nuevo» funcionan como en ventas.

• «CAE» y «Vencimiento del CAE»: el código de autorización electrónico del comprobante y su vencimiento. Al importar el archivo de «Mis Comprobantes», el CAE viene solo (ver Mis Comprobantes de ARCA). El vencimiento no viene en ningún archivo de compras: se carga a mano si hace falta.

• «Rubro»: el del proveedor, modificable para esta compra. Es lo que usa el resumen de compras por rubro.

Corredor o consignatario

Sólo aparece en las liquidaciones que lo llevan en el Libro de IVA Digital: la liquidación primaria de granos (033), las cuentas de venta y líquido producto A y M (060 y 058) y las liquidaciones A y M (063 y 059). Se completa sólo si intervino un tercero: «CUIT del corredor o consignatario», «Nombre del corredor o consignatario» e «IVA de la comisión». Vacía, el libro informa la CUIT de la empresa con la comisión en cero, que es lo que ARCA pide cuando no interviene nadie.

Importes

El total primero, igual que en ventas (ver Los importes: el total primero), con dos diferencias: las líneas llevan «Retención» en lugar de percepción y una columna «CF computable» (ver Retenciones sufridas y crédito fiscal computable), y el cuadre admite 0,10 de diferencia, no 0,50.

Guardar

«Guardar» valida y graba. Con «Seguir cargando» tildado (viene tildado en el alta), la ficha queda abierta para la compra siguiente: mismo proveedor, fecha, tipo, letra, punto de venta, rubro y cuentas, y el número siguiente al guardado. Los importes vuelven a cero. Quedan en blanco el CAE y su vencimiento, el «IVA de la comisión» y, si la empresa computa el ITC, los «Litros de gasoil» y el «ITC contenido (fijado a mano)»: son de cada comprobante. El corredor o consignatario se conserva, porque suele ser el mismo. Ver Seguir cargando.