Retenciones sufridas y crédito fiscal computable

Retenciones y percepciones sufridas

Cada línea de alícuota tiene su + retención: se elige el tipo —de IVA, de ganancias, de ingresos brutos de una jurisdicción, municipal— y el importe se calcula con la alícuota del tipo o se tipea. Es lo que después alimenta el informe de retenciones y las exportaciones de ingresos brutos, que filtran por tipo: conviene tener un tipo por jurisdicción (ver Tipos de retención y percepción).

Crédito fiscal computable

La columna «CF computable» de cada línea es la parte del IVA que la empresa puede computar cuando no es el total (prorrateo por comprobante). Vacía significa todo el IVA; un importe menor es lo que se computa. Los informes de Totales, el F2002, el IVA Simple y el Libro de IVA Digital lo usan cuando se elige el prorrateo «por comprobante»; con «global» se prorratea el total y con «sin prorrateo» se toma todo el IVA.

Otros tributos

Lo que la factura trae como tributos que no son IVA ni percepciones tipificadas —tasas, contribuciones— va en «Otros tributos», que entra en el cuadre por su cuenta y se informa en su campo del Libro de IVA Digital.