Libro de IVA Digital
La pantalla «Libro IVA Digital» genera los archivos de la RG 4597 —comprobantes y alícuotas de ventas y de compras, más los de ventas anuladas, TurIVA e importación de bienes (los despachos) cuando corresponde— para subirlos al portal de ARCA. Dos solapas, «Ventas» y «Compras»; a la izquierda las opciones, a la derecha los comprobantes.
Las opciones
«Período» y «Rango de fechas»: con «Todos los comprobantes del período» tildado van todos; destildado, sólo los que caen entre «Fecha inicial» y «Fecha final».
«Tipos de comprobante a exportar»: la lista de tipos con la cantidad de cada uno y un casillero. Destildá los que no van y apretá «Actualizar el filtro»: desde ese momento la grilla, la validación previa y los archivos toman sólo los tipos tildados. Si cambiás los casilleros y no lo apretás, el cambio no cuenta: se exporta con el último filtro aplicado o, si nunca lo apretaste, con todos los tipos. Al cambiar de solapa o de período, el filtro se borra y vuelven todos los tipos.
«Prorrateo del crédito fiscal» (compras): «Sin prorrateo», «Global» o «Por comprobante».
«Operaciones a exportar» (compras): «Todas las operaciones», «Compras», «Compras de bienes usados» o «Compras comprendidas en el régimen TURIVA».
«Exportar»: «Todos los comprobantes» o «Sólo los faltantes en ARCA» (los que la comparación encontró que ARCA no tiene; ver Comparar con lo que tiene ARCA).
Generar
El botón Exportar ventas (o compras).
Primero corre la validación previa y se abre el cuadro «Validación de comprobantes». Si hay casos, «Ignorar y continuar» genera igual. Si no hay, el cuadro dice «No se encontraron errores.» y se sigue con «Continuar exportación». «Cancelar exportación» vuelve sin generar.
Baja un .zip con los archivos de texto, en el formato exacto de ARCA (ancho fijo, CRLF, ANSI). La pantalla dice cuántos registros salieron en cada uno.
Se suben en el portal IVA de ARCA (ver Subir el libro al portal de ARCA).
El código de cada comprobante sale del catálogo de ARCA al que está atado su tipo; los certificados de retención no se informan; las notas de crédito van en positivo (el sentido lo da el tipo); y las percepciones se informan por su clase (IVA, nacionales, ingresos brutos, municipales), que es la del tipo de retención. Otros tributos va en su campo.
Los comprobantes salen en el orden en que se cargaron. Las alícuotas van en un registro por alícuota de cada comprobante, de menor a mayor, con las líneas de la misma alícuota sumadas. En compras, las B y las C no llevan registro de alícuota, y un comprobante con más de una alícuota informa sólo las que tienen neto gravado.
Como piden las especificaciones de ARCA: la liquidación primaria de granos (033), la secundaria (331) y la certificación electrónica de granos (332) van con el punto de venta en cero y, como número, los últimos 8 dígitos del COE. Los «otros comprobantes» (099) van con el punto de venta en cero. En compras, las liquidaciones y las cuentas de venta y líquido producto (033, 058, 059, 060 y 063) llevan el corredor o consignatario cargado en la ficha de la compra. Si no intervino nadie, llevan la CUIT de la empresa con la comisión en cero.