Qué va a cada libro
Antes de guardar, la ficha muestra los comprobantes que va a generar: una fila por libro, con lo que lleva. Es la parte que no hay que saber de memoria —quién registra qué y en qué libro—.
Liquidación | La empresa vende el grano | La empresa compra el grano |
|---|---|---|
Primaria (LPG) | Ventas: la operación. Compras: las deducciones. | Compras: la operación. Ventas: las deducciones. |
Secundaria (LSG) | Ventas: la operación, con las deducciones restando. | Compras: la operación, con las deducciones restando. |
En la primaria, las deducciones con IVA van como neto gravado y las del 0 % en «No integra el neto».
En la secundaria, la deducción a cobrar va al 0 % y en negativo, con el código de operación A (no alcanzado).
La columna Cód. op. es el código de operación del Libro de IVA Digital: A (no alcanzado), N (no gravado) o en blanco.
Debajo van los totales: «Operación con IVA», percepciones, deducciones, retenciones y «Neto a pagar». El neto a pagar tiene que coincidir con el del PDF: si no coincide, falta algo o hay un importe mal cargado.
Los comprobantes van sin letra, con punto de venta 0 y el COE de número. En el Libro de IVA Digital se informan con los últimos 8 dígitos del COE.