Cargar un despacho de importación
Una importación de bienes se registra con su despacho, no con la factura del exterior: es lo que pide ARCA para el Libro de IVA Digital. «Nuevo despacho» (al lado de «Nueva compra») abre una ficha que pide lo que trae la liquidación del SIM, concepto por concepto.
Despacho
«Número de despacho»: los 16 caracteres del SIM —año, aduana, subrégimen, número y letra de control—, con o sin guiones: 26-001-IC04-000123-A. Un número nuevo que no tiene esa forma no se guarda, y el mismo despacho no se puede cargar dos veces.
«Fecha de oficialización»: es la fecha del comprobante en el Libro de IVA Digital.
«Tipo de operación»: compras de bienes o inversiones en bienes de uso; separa el crédito fiscal en el F2002.
«Rubro»: opcional. Es el rubro de la compra, el que usan los informes de compras por rubro.
El proveedor es ARCA (33-69345023-9), como lo pide el Libro de IVA Digital: no hay que buscarlo ni darlo de alta.
Base imponible e IVA, por alícuota
La «Base imponible» es el valor de imposición aduanera: valor en aduana más derechos de importación y tasa de estadística. El «IVA» (concepto 415 de la liquidación) se calcula; si la liquidación dice otro importe, se corrige a mano. «+ Otra alícuota» agrega otra línea (la de 10,5 %, por ejemplo); lo que entra sin IVA va en «Base exenta o no gravada».
Percepciones e impuestos
«IVA adicional (RG 2937)» (concepto 422): es percepción de IVA, y en la liquidación del período va como percepción aduanera, su propio renglón en la DDJJ.
«Percepción de Ganancias (RG 2281)» (concepto 424).
«Percepción de Ingresos Brutos» y su «Tipo de la percepción de Ingresos Brutos», que es la jurisdicción. Las exportaciones de Ingresos Brutos no la incluyen —la percepción de la Aduana va en la sección de percepciones aduaneras de SIFERE— y avisan cuántos despachos quedaron afuera.
«Impuestos internos».
Los tipos de percepción de aduana se crean solos con el primer despacho que los necesite. El total del despacho es la suma de todo lo cargado. Los conceptos que no integran la base del IVA —el arancel SIM, por ejemplo— no se cargan en esta ficha por ahora.
Abrir o corregir un despacho
En la grilla de compras, el despacho se ve con el número del SIM con guiones. «Abrir» (o doble clic) lo abre en esta misma ficha, no en la de compra: se corrige y se vuelve a «Guardar». Con el período cerrado, o con un perfil de sólo consulta, se ve pero no se modifica. En «Nueva compra» el tipo 066 no aparece: un despacho nuevo se carga siempre con «Nuevo despacho».
«Otros importes del comprobante»: lo que esta ficha no edita (el no gravado, los otros tributos y las percepciones que no entran en los tres campos de percepción de arriba) aparece en esa sección. Se guarda como está y cuenta en el total. Para cambiarlo, «Abrir en la ficha de compra» abre el mismo comprobante en la ficha de compra (ver Cargar una compra).
El proveedor que ya tenía el despacho se conserva, y la ficha lo muestra en la sección Despacho.
Un despacho que ya tenía un número sin la forma del SIM (por ejemplo, uno que llegó con la base del escritorio) se corrige sin cambiar el número. La ficha avisa que no tiene la forma, pero guarda, y el número queda como estaba. La validación previa del Libro de IVA Digital lo sigue señalando.
En el Libro de IVA Digital
Los despachos no van en los archivos de compras: salen en LIBRO_IVA_DIGITAL_IMPORTACION_BIENES_CBTE y LIBRO_IVA_DIGITAL_IMPORTACION_BIENES_ALICUOTA, que se suben en la pestaña «Impor. de Bienes» del portal (se habilita con la opción «Importación definitiva de bienes» de los datos iniciales). Ver Libro de IVA Digital.